Сибсеминар
Центр бизнес-образования "Сибсеминар" г.Новосибирск ул.Октябрьская, 42 офис 526 тел.+7 (383) 335 71 05
 

 

Наши партнеры

Школа бизнеса ТОП-Консалтинг

 

Наши информационные партнеры

PEPELIAEV GROUP

Все тренинги

 

ТЕМА СЕМИНАРА
Налог на прибыль и НДС в 2018 г : оптимальные налоговые решения

Зарегистрироваться онлайн для участия в семинаре
1 июня 2018 года
Споры о наличии в России признаков «прецедентного права» оставим теоретикам, а практикам надо знать о судебных доктринах, ставших непосредственным источником российского налогового права, в связи с чем в налоговом планировании необходимо заранее знать вопросы, ответы на которые могут снизить налоговые риски. В отсутствие "официального" стандарта доказывания в судах стихийно сложился "подпольный", предполагающий неоптимально высокие требования к доказыванию, в связи с чем все доказательства правоты своей позиции налогоплательщики должны оформлять на стадии совершения хозяйственной операции сразу с оглядкой на арбитражную защиту.
 
В ПРОГРАММЕ:
  1. Ужесточение налогового администрирования (письма ФНС от 13 июля 2017 г. № ЕД-4-2/13650@ и от 25 июля 2017 г. № ЕД-4-15/14490@)
  2. Налоговая оптимизация – это всегда креативность. «Налоговый лайфхак»: как обосновать вычет НДС по капитальному строительству позже 3-х лет?
  3. Налоговые схемы в оценке судов 2017 года и возможные альтернативные решения.
  4. Новая статья 54 1   НК РФ и её влияние на налоговую практику :
    • - есть ли искажения сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения? 
    • - установление деловой цели и реальности всех операций;
    • - при этом не может являться самостоятельной претензией   подписание первичных документов неустановленными лицами или неуплата налогов контрагентом (при этом ст. 88 НК РФ требует «схлопывания» НДС);
    • - толкование  Закона № 163-ФЗ в письмах  ФНС от 16 августа 2017 г. № СА-4-7/16152@  и от 31 октября 2017 г. № ЕД-4-7/22123@ ; 
    • - отменяется ли Постановление Пленума ВАС РФ  от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»?
    • - «налоговая реконструкция» («Дело Камского завода ЖБИ») уходит в прошлое?
  5. Налоговая безопасность бизнеса: основные вопросы, ответы на которые необходимо знать заранее :
    • В чём заключается деловая цель   хозяйственных операций и сделок? 
    • Чем доказывается реальность хозяйственных операций? 
    • Сделки и хозяйственные операции однозначно квалифицируются?
    • Существует ли взаимозависимость участников сделок?
    • Договорные цены соответствуют рыночным ценам?
    • Контрагенты существуют фактически?
  6. Приоритет содержания перед формой – важнейший принцип налогового планирования и регулирования.
  7. Переквалификация договоров налоговыми органами с доначислением налогов: защита всех сделок от переквалификации.
  8. Пример комплексного анализа конкретной ситуации: гражданское право, бухгалтерский учёт, налоговое право и отраслевая специфика: «дробление основных средств
  9. Этого не знают юристы - «налоговые капканы»: от каких сделок лучше отказаться из-за нежелательных налоговых последствий: мена, подряд с частичным иждивением заказчика, безвозмездные сделки, прекращение обязательства – не повод для вычета НДС по авансу, зачет займа в аванс.
  10. Управляем налогообложением прибыли: от доходов к расходам

    Налог на прибыль фактически состоит из двух частей: определение доходов и признание расходов, в связи с чем при налоговом планировании необходимо решать две задачи:

    • избегать «виртуальных», т.е. нереальных доходов;
    • обосновывать и документировать расходы.

    На семинаре речь пойдёт о сложных и спорных вопросах исчисления налога на прибыль, которые  необходимо учитывать, чтобы не подпасть под штрафные санкции со стороны налоговых органов.

     

    Оптимальная прибыль = ВСЕ ДОХОДЫ минус ВСЕ текущие расходы 

    1. управление доходами :
      • как с помощью ст. 491 ГК РФ отложить признание дохода по договорам поставки?
      • как признавать доход по длящимся договорам подряда и услуг (п. 2 ст. 271 НК РФ)?
      • избежание «виртуальных» доходов:
        • признанные или присуждённые штрафные санкции;
        • как отсрочка платежа превращается в коммерческий кредит?
        • безвозмездные поступления;
      • когда доход не является доходом: как грамотно пользоваться положениями ст. 251 НК РФ?
    2. управление расходами :
      • алгоритм признания расходов – эффективный инструмент налогового планирования с целью налоговой оптимизации;
      • приоритет норм ст. 270 НК РФ – не признаваемые для целей налогообложения расходы приводят к «лишним» суммам налога – 20 % от каждого подобного расхода;
      • соблюдение требований ст. 252 НК РФ:
        • экономическая оправданность;
        • документальная подтверждённость.

        Определение Конституционного Суда РФ № 320-О-П: права налогоплательщикам даны для того, чтобы ими пользоваться – за бездействие придется расплачиваться! Творческий подход к обоснованию затрат: искусство формулирования деловой цели в конкретных обстоятельствах.

      • могут ли расходы равны нулю?
      • поэлементный состав затрат с персонификацией ответственности:
        • материальные расходы – технологи и производственные подразделения;
        • оплата труда – кадровая служба;
        • основные средства– инженерные службы;
        • прочие и внереализационные расходы – конкретные инициаторы затрат и исполнители;
      • разделение затрат на текущие и капитальные: чем ремонт отличается от реконструкции? 
      • может ли начисляться амортизация по оборудованию до перехода права собственности?
      • распределение расходов на прямые и косвенные;
      • обоснование убытков;
      • присоединение убыточной организации.
  11. Налог на добавленную стоимость: поиск оптимальных решений

    НДС – один самых сложных в мире налогов, поскольку, являясь косвенным налогом и  сочетая в себя налог с оборота, он предполагает и налоговые вычеты, уменьшающие исчисленную сумму НДС, что и вызывает пристальное внимание налоговых органов.

    На семинаре речь пойдёт о сложных и спорных вопросах исчисления НДС, которые  необходимо учитывать, чтобы не подпасть под штрафные санкции со стороны налоговых органов.

    Оптимальный НДС = выходной НДС минус налоговые вычеты входного НДС

    1. управление налоговыми базами по НДС - парадоксы главы 21 НК РФ:
      • кто является фактическим плательщиком НДС?
      • налоговая база до объекта: что такое «отгрузка»?
      •  налоговая база без объекта: три условия для налоговых вычетов НДС по полученным авансам и предоплатам, при неисполнении которых НДС из бюджета не возвращается;
      • можно ли с помощью займа уйти от НДС с аванса?
      • что такое «реализация»?
      • что такое «бонус» или «премия»: три варианта?
      • избежание «лишних» сумм НДС: что такое «безвозмездно»?
      • чем реклама отличается от дарения?
      • чем чреват договор подряда с частичным иждивением заказчика?
      • налоговые льготы: кому и за что?
      • проблемы применения ст. 148 НК РФ: если налоговый агент не удержал НДС из дохода иностранного лица, то придётся заплатить НДС за свой счёт!
    2. реализация налоговых вычетов НДС: 
      • основная проблема 2017- 2018 гг.: что делать, если НДС «не схлопывается»?  
      • как отстоять вычет НДС с помощью ст. 431.2  ГК РФ?
      • три формальных основных условия для налоговых вычетов:
        • связь с объектами налогообложения – во времени и пространстве;
        • принятие на учёт – соблюдение правил бухгалтерского учёта (забалансовый учёт – это тоже учёт!) и документальное оформление;
    3. наличие счетов-фактур;
      • как приблизить вычет НДС по товарам у покупателя?
      • вычет НДС по капитальным вложениям: что такое КС-2?
      • дополнительные условия для налоговых вычетов и «капканы» главы 21 НК РФ («правильная» налоговая ставка; вычет в течение 3-х лет и т.д.);
      • проблемы раздельного учёта НДС согласно ст. 170 НК РФ: как косвенные расходы превратить в прямые?  
  12. Ответы на вопросы.
 
ВЕДЕТ СЕМИНАР: Медведев Александр Николаевич - кандидат экономических наук, аудитор в области общего аудита, консультант по налогам и сборам. Окончил два факультета Московского экономико-статистического института (квалификации: инженер-аналитик, экономист), а также прошел обучение в ряде учебных заведений дополнительного образования (НУНТИ ВИНИТИ, ФПК МИРЭА, ВИПК Госснаба СССР, УМЛ при МГК КПСС, Институт высших управленческих кадров АНХ при Правительстве РФ, Учебный центр Международного биржевого и торгового союза и др.).
В настоящее время является главным аудитором ЗАО «Аудит БТ», научным редактором журнала «Бухгалтерский вестник», членом Совета по развитию малого и среднего предпринимательства при Председателе Совета Федерации Федерального Собрания Российский Федерации, членом Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России, членом Аудиторской Палаты России, ведущим преподавателем Учебного центра МФЦ.
 
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ: г.Новосибирск
 
УСЛОВИЯ УЧАСТИЯ:
Регистрационный взнос: При регистрации и оплате до 25 апреля стоимость составит – 6500 рублей.
При регистрации и оплате до 15 мая стоимость составит – 7900 рублей.
При регистрации и оплате после 15 мая стоимость составит – 8900 рублей.

На второго и последующих участников скидка 5%. НДС не облагается.

 

закрыть

ЗАЯВКА НА УЧАСТИЕ В МЕРОПРИЯТИИ
(звездочкой * отмечены обязательные для заполнения поля)

Мероприятие

Организация

Контактное лицо

 


Зарегистрироваться онлайн для участия в семинаре

Скачать программу и форму регистрации в формате MS Word

 


Подать заявку на участие в данном мероприятии вы сможете, обратившись к нашим специалистам по телефонам +7 (383) 335-71-05, 335-76-46
 

Ваша заявка отправлена. Спасибо!

Мы подготовим счет и обязательно с вами свяжемся в течение часа, либо, если рабочий день уже закончен, то утром следующего рабочего дня.

В случае, если вы не дождались от нас звонка или письма, пожалуйста, обязательно нам перезвоните.

К сожалению по техническим причинам заявка не может быть отправлена.

Скачайте с сайта или позвоните нам, и мы вышлем вам форму регистрации.

ООО "Сибсеминар" +7 (383) 335 71 05 E-mail: info@sibseminar.ru