Итоговая практическая онлайн-конференция. Бухгалтерский учет и налогообложение: налоговая реформа 2025 года, подведение итогов 2024 года, сложное и важное глазами экспертов.

Программа мероприятия

11 декабря 2024 года

• Новый шаг реформирования бухгалтерского учета в связи с разработкой ФСБУ (с предполагаемой датой вступления в силу) для обязательного применения в 2025-2027 гг.
  • Краткий обзор основных изменений в ожидаемых ФСБУ: «Инвентаризация», «Бухгалтерская отчетность»; «Доходы»; «Долговые затраты»; «Финансовые инструменты»; «Участие в зависимых организациях и совместная деятельность».
• Современные подходы к учету и составлению отчетности в свете применения 402-ФЗ и новых ФСБУ.
  • Новые объекты бухгалтерского учета. Система нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ. Какие вопросы регулируются Федеральными стандартами бухгалтерского учета, а какие организация решает самостоятельно. Вопросы бухгалтерского учета не регулируемые ФСБУ, но по которым тем не мнение важно определиться: счета учета, техника учета (бухгалтерские проводки), документы и документооборот и др. Как работать с Планом счетов бухгалтерского учета.
• Первые результаты практики применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
  • Определение НМА и условия принятия их учет; критерии признания капвложений в НМА;
  • изменение первоначальной стоимости НМА; учет НМА, созданных компанией; запрет на признание средств индивидуализации при их самостоятельном создании; признание малоценных НМА; срок полезного использования НМА, НМА с неопределенным СПИ; ликвидационная стоимость и списание НМА, обесценение НМ; переходные положения ФСБУ 14/2022 и ФСБУ 26.
• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность».
  • Состав бухгалтерской отчетности.
  • Бухгалтерский баланс. Показатели бухгалтерского баланса. Оборотные и внеоборотные активы. Условия признания активов оборотными. Условия признания обязательств краткосрочными. Нетто-оценка показателей бухгалтерского баланса.
  • Отчет о финансовых результатах. Показатели Отчета. Зачет показателей прочих доходов и прочих расходов. Раскрытие показателей доходов и расходов. Раскрытие информации в разрезе экономических элементов.
  • Упрощенная бухгалтерская отчетность.
  • Промежуточная бухгалтерская отчетность.
  • Требования к бухгалтерской отчетности.
• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».
  • Общие требования к инвентаризации (как обязательной, так и в случаях, определяемых организациями самостоятельно); обязательное проведение инвентаризации; объекты, подлежащие инвентаризации в случаях обязательной проверки; документирование результатов инвентаризации; оценка результатов инвентаризации; отражение результатов инвентаризации на счетах бухгалтерского учета.
• Раскрытие информации в годовой отчетности за 2024 год: определение уровня существенности для показателей отчетности; раскрытие информации об учетной политике, доходах и расходах, оборотных и внеоборотных активах; раскрытие информации о финансовых вложениях, займах и кредитах, о государственной помощи; раскрытие информации о связанных сторонах, аффилированных лицах, сделках с заинтересованностью; раскрытие информации о резервах, об оценочных обязательствах: раскрытие информации о событиях после отчетной даты, о совместной деятельности, об исправлении существенных ошибок прошлых лет; раскрытие информации о реклассификации показателей отчетности в свете налоговой реформы; раскрытие информации о бенефициарных владельцах, о распределении прибыли.
• Внесение изменений в учетную политику в связи с налоговой реформой: порядок пересчета оценочных и налоговых обязательств в межотчетный период: изменения в применении коэффициентов по основным средствам и нематериальным активам при расчете налога на прибыль; применение Федерального и регионального инвестиционного налогового вычета; применения ставок НДС и работе с контрагентами, которые применяют УСН.
• Последние изменения в правилах документооборота и ведения первичной документации. Новации законодательства по применению электронного документооборота: что ждёт всех налогоплательщиков. Новые реквизиты электронных счетов-фактур и УПД: заполняем правильно.
• ФСБУ 27/2021 и НК РФ — основные различия в оформлении и признании первичных документов. Несвоевременное получение документов, некомплектные документы: как выйти из затруднения. Внесение исправлений в первичные учётные документы в бухгалтерском и налоговом учете.
• Требования налоговых органов к первичным документам. Как подтвердить экономическую целесообразность расходов Сомнительные поставщики: какими документами подтвердить реальность хозяйственных операций. Что делать, если документы оформлены правильно, но налоговый орган не признаёт расходы?
• Важные судебные решения по спорам в связи с претензиями налоговых органов к первичным документам.

12 декабря 2024 года

Готовимся к налоговой реформе - 2025.

• Налог на добавленную стоимость.
  • Комментарии к основным изменениям законодательства по НДС, в том числе: реформа заявительного порядка возмещения налога; новый порядок документального подтверждения экспорта товаров с 1 января 2024 года, вопросы формирования новых реестров сведений из документов в электронном виде, помощь при формировании документов и подтверждении ставки 0 % в «Офисе экспортера» (новый сервис ФНС РФ для экспортеров), единый момент возникновения налоговой базы при подтвержденном и неподтвержденном экспорте с 1 января 2024 года и т. д.; изменения в порядке применения ставки 0% при оказании услуг международной перевозки и экспедирования с 1 июля 2024 года и документальном подтверждении указанных услуг с 1 апреля 2025 года;
  • новый реквизит и изменения в порядке формирования счета-фактуры (изменения в Постановление Правительства РФ No 1137), новые форматы электронных счетов-фактур и УПД. Изменения в порядке исчисления НДС в рамках в ЕАЭС, новый перечень электронных услуг в рамках ЕАЭС и обязанности налогового агента с 1 апреля 2024 г., обязанность посредников по уплате НДС налоговым органам при ввозе товаров из ЕАЭС с 1 января 2024 года и др. На что обратить внимание при подготовке к сдаче декларации по НДС в 2024 году.
• Налог на прибыль.
  • Повышение основной ставки налога на прибыль с 20 до 25%: учет доходов и расходов в переходный период. Особенности применения ставок по налогу на прибыль IT-компаниями, малыми технологическими компаниями.
  • Новые повышающие коэффициенты для учета расходов: на приобретение основных средств, на
  • приобретение или создание амортизируемых НМА, расходов на НИОКР, расходов на приобретение права использования ПЭВМ и баз данных. Особенности формирования налоговой
  • базы при реализации имущества, расходы при создании которого учтены с повышающим коэффициентом
  • Федеральный инвестиционный налоговый вычет. Категории налогоплательщиков и перечень ОС и НМА, подпадающих под вычет.
  • Новая декларация по налогу на прибыль организаций: что изменится, как и когда заполнять новую форму.
• НДФЛ.
  • Новые правила налогообложения материальной выгоды и выплат по соглашению при увольнении. Нюансы исчисления НДФЛ с дистанционщиков, релокантов, самозанятых, а также на лиц, заключивших договора ГПХ. Новые выплаты, освобождаемые от налогообложения.
  • Территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости. Проверки СФР: как отвечать на требования и запросы. Что такое прецедент по налоговым и трудовым спорам: самые интересные судебные дела, о которых важно знать главному бухгалтеру.
  • Самые частые ошибки при подаче уведомлений по НДФЛ за 2024 год: учимся на чужих ошибках.
  • Страховые взносы: на что обратить внимание в 2025 году. Когда нужно заполнять ежемесячные уведомления, а когда уведомление будет излишним и может навредить.

13 декабря 2024 года

• Налоговое администрирование и контроль: актуальные изменения. К чему готовится ФНС.
  • Налоговая амнистия «дробления бизнеса».
  • Обзор судебно-арбитражной практики применения ст. 54.1 НК РФ «налоговая реконструкция».
• Налоговая реформа и контроль с 2025 года: чего ждать и как подготовиться налогоплательщикам.
  • Новые инструменты налогового контроля в 2024 – 2025 годах. Новации законодательства о налоговом контроле.
  • ⁠Какие налоговые риски и возможности несут эти изменения. Налоговые риски в связи с применением статьи 54.1 НК РФ. Новый обзор ВС о налоговой выгоде. Изменения УК РФ по налоговым преступлениям. Какие схемы агрессивной оптимизации налогов видят налоговые органы. Обвинения в зарплатных схемах: как налоговики находят зарплату «в конвертах». Каковы риски «использования» самозанятых. Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Налоговая амнистия: кто подпадет и что делать? Налоговые риски взаимозависимых лиц и схем дробления бизнеса.
• Юридическое значение материалов предпроверочного анализа: доказательства налогового правонарушения или их косвенные следы (сведения о сомнительных обстоятельствах)
• Ответы на вопросы слушателей.

Спикеры

Стажкова Мария Михайловна
к.э.н., независимый эксперт в области бухгалтерского, налогового учета, оптимизации налогообложения, финансового планирования, аттестованный специалист по МСФО и внутреннему контролю, аттестованный преподаватель практик ИПБ России, доцент кафедры финансов Российской академии государственной службы (РАГС) при Президенте Российской Федерации, ведущая авторских курсов, семинаров и вебинаров, соведущая радиопрограмм экономической тематики на радиостанциях «Сити-ФМ» и «Бизнес-ФМ», генеральный директор ООО "Национальная Гильдия Бухгалтеров и Аудиторов"

Сасов Константин Анатольевич
к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании "Пепеляев Групп"

Смышляева Светлана Викторовна
к.э.н., эксперт-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Автор многочисленных публикаций, в т.ч. монографий «Типичные ошибки бухгалтера», «Споры по налогам: практика, тенденции, решения» и др.

Лихникевич Ирина Петровна
к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова (г. Москва)

Чамкина Надежда Степановна
заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса

Смирнова Татьяна Степановна
к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант

Новоселов Константин Викторович
к.э.н., заместитель начальника Контрольного управления ФНС России, государственный советник Российской Федерации 2-го класса

Котова Евгения Викторовна
к.э.н., практикующий аудитор, генеральный директор ООО "Межрегиональная аудиторская компания"

Антонова Мария Борисовна
аттестованный аудитор, практик в области бухгалтерского учета и кадрового аудита. Приглашенный эксперт ФНС по обучению, аттестации и оценки сотрудников. Автор более 40 публикаций в ведущих экономических изданиях: «Практическое налоговое планирование», «Учет.Налоги.Право», «Практическое налоговое планирование», «ЭЖ. Юрист».