Итоговая всероссийская практическая конференция для бухгалтеров коммерческих организаций в Санкт-Петербурге. Подготовка к сдаче годовой отчетности. Налоговая реформа-2025: что необходимо знать и делать уже сейчас.

Зимняя встреча бухгалтеров и руководителей коммерческих организаций проходит в этом году в Санкт-Петербурге. Предлагаем вместе с известными экспертами-практиками рассмотреть все ключевые аспекты предстоящих изменений. Наши эксперты помогут Вам подготовиться к новым налоговым правилам заранее, чтобы избежать неожиданных сюрпризов в будущем. Особое внимание будет уделено подготовке к сдаче годовой отчетности за 2024 год, раскрытию информации в отчетности и изменениям, которые следует внести в учетную политику в связи с налоговой реформой.

Комфортная обстановка великолепного отеля, расположенного в самом центре города, позволит Вам максимально эффективно погрузиться в обучающий процесс. А свободное от учебы время вы проведете в увлекательных путешествиях по культурной столице России, насладитесь великолепной архитектурой и узнаете интересные факты из её истории.

• проживание (место в двухместном номере в отеле АМБАССАДОР****) на базе «завтраков»,
• участие во всех обучающих и неформальных мероприятиях.

• одноместное размещение - по запросу;
• повышение категории номера проживания - по запросу.

Программа мероприятия

• Налоговая реформа 2025 г. Новое в налогообложении прибыли и имущества организаций. Повышение ставки налога на прибыль: учет доходов и расходов в переходный период. Новые повышающие коэффициенты и новый инвестиционный вычет по прибыли. Амнистия при дроблении бизнеса. Амнистируемый период. Условия применения амнистии. Перечень признаков дробления бизнеса от ФНС России. Новая ставка налога на имущество организаций в отношении дорогостоящего имущества.
• Готовимся к сдаче годовой отчетности. Учет собственных и арендованных основных средств в налоговом учете. Условия, при которых налог на имущество платит арендатор. Момент переквалификации капитальных вложений в основные средства. Варианты учета последующих затрат. Ремонт основных средств (капитальный и текущий ремонт, ремонт с заменой компонентов, ремонт арендованных основных средств). Ликвидация основных средств. Момент списания объекта с учета. Дата признания остаточной стоимости в составе расходов. Новый порядок учета программных продуктов, изменения в учете НИОКР (стадии исследований и разработок, применение коэффициента 1,5 в налоговом учете в 2024 г.). Изменение первоначальной стоимости НМА в случаях модернизации, технического перевооружения. Отличия в амортизации ОС и НМА при изменении остаточной стоимости в случае реконструкции, модернизации, технического перевооружения и по другим основаниям. Правила признания убытка от реализации ОС и НМА при расчете налога на прибыль в 2024 г.
• Дата признания доходов и расходов в налоговом учете. Доходы по длящимся договорам. Признание доходов и расходов в виде курсовой разницы. Признание доходов и расходов в виде штрафных санкций по договорам. Учет дебиторской и кредиторской задолженности в налоговом учете. Долгосрочная и краткосрочная задолженность, сомнительный и безнадежный долг. Порядок учета и списания. Учет займов и кредитов в 2024 году. Нововведения в ст. 269 НК РФ. Прощение долга по кредитам и займам. Особенности учета доходов и расходов прошлых периодов при налогообложении прибыли. Действительная налоговая обязанность организации, в каких случаях без УНД не обойтись.
• Документальное подтверждение доходов и расходов. Первичные и оправдательные документы. Дата составления первичного учетного документа. Правомерность признания доходов и расходов ранее даты составления документа. Порядок исправления документов. Электронные первичные документы. Подписание электронных документов ЭЦП и их хранение.
• Экономическая обоснованность расходов. Перечень ситуаций, при которых расходы в налоговом учете организации не признаются: акционерная деятельность, расходы контрагентов, расходы компаний группы, дублирование расходов и др. Учет расчетов с персоналом. Возмещение затрат дистанционным работникам, компенсации стоимости путевок, затрат на жилье, налогообложение выходного пособия.
• Налоговая отчетность. Новые критичные контролируемые соотношения в декларациях по налогу на прибыль. Изменения в налогообложении доходов иностранных организаций у источника выплат. Упрощенный порядок уплаты налога на имущество с 2024 года, изменение срока сдачи налоговой декларации по налогу на имущество.
• Налог на добавленную стоимость. Использование освобождения от обязанностей плательщиков НДС по ст.145 НК РФ. Право или обязанность? Как рассчитать лимит по доходам? Нужно ли составлять счета-фактуры и подавать декларации? Существует ли возможность повторно получить освобождение от обязанностей плательщика, если лимит дохода будет превышен?
• Уплата НДС, организациями и ИП, применяющими УСН. Условия применения пониженных ставок НДС 5% и 7%, лимит доходов и порядок перехода на новый уровень. Возможность выбора 5% или 20%, 7% или 20%, что выгоднее? Применение вычетов и восстановление НДС в период применения пониженных ставок. Возможно ли применять освобождение от НДС по ст.149 НК РФ в период применения пониженных ставок? Плюсы и минусы УСН с НДС, как подготовиться и что учесть?
• Иные изменения по НДС. Изменения в порядке применения и подтверждении ставки НДС 0% при экспорте товаров и оказании услуг международной перевозки. Момент формирования налоговой базы по НДС, в случае, когда ставка НДС 0% не подтверждена. Изменения в порядке уплаты НДС при ввозе товаров из ЕАЭС. Особенности исчисления НДС при оказании электронных услуг по договорам, заключенным с контрагентами из ЕАЭС.
• Анализ разъяснений финансовых ведомств и судебной практики по вопросам исчисления НДС.
• НДФЛ: Изменения в отчетности за 2024 год и что ждет налогоплательщиков с 2025 года. Новые ставки, вычеты и другие важные изменения. Отдельные налоговые базы, порядок исчисления НДФЛ по ставкам, применяемые вычеты. Изменения МРОТ, региональные особенности. Расчет налога с отдельных налоговых баз. Новые размеры стандартных налоговых вычетов на детей. Повышение совокупного размера доходов для предоставления налоговых вычетов. Упрощенный порядок предоставления стандартных вычетов на детей, без заявлений и документов. Новый стандартный вычет на самого работника. Обязанность работника извещать об изменении условий для получения вычета. Перерасчет вычетов по итогам года налоговым органом. Возврат части удержанного НДФЛ по итогам года - право и порядок реализации, необходимые условия. Формирование базы доходов для получения возврата.
• Новые правила налогообложения материальной выгоды и выплат по соглашению при увольнении. Неудержанные суммы НДФЛ - определяем на новую дату. Нюансы исчисления НДФЛ с дистанционщиков, релокантов, самозанятых, а также на лиц, заключивших договора ГПХ. Новые выплаты, освобождаемые от налогообложения. Новые правила предоставления и размеры социальных налоговых вычетов.
• Риск-ориентированный подход в действии. Что нужно знать о территориальных комиссиях по противодействию нелегальной занятости, проверки СФР, как отвечать на требования и запросы, что лучше: ничего не делать и выбрать доскональную проверку или инициировать профилактический визит. Что такое прецедент по налоговым и трудовым спорам: самые интересные судебные дела, о которых важно знать главному бухгалтеру.
• Новая форма 6-НДФЛ с отчетности 2024 года: на что обратить внимание. Самые частые ошибки при подаче уведомлений по НДФЛ за 2024 год: учимся на чужих ошибках.
• Заработная плата и трудовые отношения. Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные отгулы. Можно ли не отправлять сотрудника одновременно на 14 дней в отпуск, если он хочет разбить его на более мелкие части? Можно ли заработную плату выплачивать авансом, не дожидаясь фактически отработанного времени: горячая дискуссия на прогрессивном примере от лидеров IT-отрасли.
• Страховые взносы: на что обратить внимание в 2025 году. Когда нужно заполнять ежемесячные уведомления, а когда уведомление будет излишним и может навредить. Облагать или нет компенсации? Важность ЛНА. Судебная практика. Особенности назначения пособий по договорам ГПХ, совместителям, самозанятым и демобилизованным сотрудникам.
• ФСС: несчастный случай «О бедном…взносе замолвите слово…». Старые сроки и новые риски от судебных приставов.
• Раскрытие информации в годовой отчетности за 2024 год. Определение уровня существенности для показателей отчетности. Раскрытие информации об учетной политике, доходах и расходах, оборотных и внеоборотных активах; о финансовых вложениях, займах и кредитах, о государственной помощи; о связанных сторонах, аффилированных лицах, сделках с заинтересованностью;
  о резервах, об оценочных обязательствах; о событиях после отчетной даты, о совместной деятельности, об исправлении существенных ошибок прошлых лет; о реклассификации показателей отчетности в свете налоговой реформы; о бенефициарных владельцах, о распределении прибыли.
• Внесение изменений в учетную политику в связи с налоговой реформой. Порядок пересчета оценочных и налоговых обязательств в межотчетный период. Изменения в применении коэффициентов по основным средствам и нематериальным активам при расчете налога на прибыль. Применение
  Федерального и регионального инвестиционного налогового вычета. Применения ставок НДС и работе с контрагентами, которые применяют УСН.
• Ответы на вопросы

Спикеры

Смышляева Светлана Викторовна
к.э.н., эксперт-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Автор многочисленных публикаций, в т.ч. монографий «Типичные ошибки бухгалтера», «Споры по налогам: практика, тенденции, решения» и др.

Колмакова Полина Владимировна
ведущий эксперт-консультант по налогообложению, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, член Палаты налоговых консультантов РФ

Котова Евгения Викторовна
к.э.н., практикующий аудитор, генеральный директор ООО "Межрегиональная аудиторская компания"

Антонова Мария Борисовна
аттестованный аудитор, практик в области бухгалтерского учета и кадрового аудита. Приглашенный эксперт ФНС по обучению, аттестации и оценки сотрудников. Автор более 40 публикаций в ведущих экономических изданиях: «Практическое налоговое планирование», «Учет.Налоги.Право», «Практическое налоговое планирование», «ЭЖ. Юрист».